Avaliação da eficiência dos investimentos em segurança física numa instituição financeira

Abstract

As instituições financeiras investem fortemente em segurança física e patrimonial com a implementação de aparatos de segurança cada vez mais modernos, obras de reforço estrutural em tesourarias e salas cofres e reforço de sistema de vigilância com o propósito de mitigar as perdas decorrentes de roubos externos e fraudes contra as agências. No entanto, tem se observado que o investimento de recursos em determinadas agências, com o viés de segurança física, não garante o mesmo grau de eficiência relativa em relação a outras agências que receberam investimento menor. Desta forma, será realizado uma análise dos investimentos mínimos necessários, com enfoque em segurança física bancária, para que o risco operacional, na modalidade evento externo (roubos externos e fraudes contra o sistema bancário), se mantenha dentro do apetite de risco estabelecido pela instituição. Observar que neste estudo somente serão considerados variáveis e investimentos que tratam de segurança física e patrimonial. A análise será numa instituição financeira brasileira, por meio da modelagem de Análise Envoltória de Dados (DEA), dos investimentos em segurança física e patrimonial, mínimos necessários, em cada agência, também chamada de DMU, de forma a verificar as agências que apresentam melhor eficiência relativa frente às demais agências. Para a aplicação da DEA foram utilizados 4 inputs (investimento em equipamentos de segurança física e patrimonial, investimento em obras de infraestrutura, despesa com vigilância e número de vigilantes por agência) e 2 outputs (perda mitigada e inverso do risco potencial). Por meio desta análise, pode-se verificar as Regiões, UF e DMUs que são eficientes assim como apresentar possíveis reduções de investimento em segurança. Pode-se verificar quais DMUs eficientes atuarão como benchmark para as DMUs menos eficientes. Por fim, utilizou-se a Regressão Tobit com o propósito de verificar possíveis influências de fatores indiretos que podem impactar nos escores de eficiência.