Análise de redes sociais no combate aos crimes de lavagem de dinheiro e corrupção

Abstract

Este trabalho teve por objetivo encontrar aplicações voltadas ao combate a crimes financeiros por meio do emprego da Análise de Redes Sociais (SNA) na contabilidade forense. Para tanto, era fundamental alinhar teoria com casos práticos, o que levou a divisão deste trabalho em três capítulos. O primeiro introduziu o tema com uma visão ampla e multidisciplinar sobre contabilidade forense, apresentando conceitos e metodologias, o que incluiu aspectos tecnológicos e, entre esses, técnicas baseadas em SNA. Tendo por base esse contexto, o segundo e terceiro capítulos aprofundaram a discussão sobre metodologias para análises forenses. O segundo capítulo teve por objetivo analisar movimentações bancárias com base em conceitos da SNA a fim de identificar atividades suspeitas de lavagem de dinheiro. Por sua vez, o terceiro capítulo teve por escopo o crime de corrupção. Com uso de técnicas de mineração de grafos, foram analisados os créditos extraordinários no orçamento federal de 2020 destinados ao enfrentamento da pandemia do Covid-19, capturando dados da execução orçamentária com intuito de obter sinalizações para eventuais atos de corrupção. O conjunto dos capítulos se mostra uma peça valiosa para outros pesquisadores e, principalmente, para profissionais que buscam na academia métodos para aperfeiçoar a prestação de serviços ao cidadão na área de segurança pública. Os temas discutidos são atuais e podem contribuir com investigações financeiras realizadas por órgãos de controle e segurança, fortalecer a produção de provas e, consequentemente, auxiliar na promoção da justiça.