Análise comparativa de indicadores financeiros de bancos islâmicos, agrupados por países, de acordo com o Conselho de Serviços Financeiros Islâmicos (IFSB) e o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS)

Abstract

O objetivo principal deste estudo foi analisar comparativamente os indicadores financeiros – em dois cenários distintos – dos bancos e demais Instituições Financeiras Islâmicas (IFIs), de acordo com os requerimentos do Conselho de Serviços Financeiros Islâmicos (IFSB) e do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS). Para atingir esse objetivo, revisamos a literatura que tratou dos riscos dos bancos islâmicos em geral e suas operações. Neste estudo coletamos dados e informações sobre operações bancárias islâmicas por meio de indicadores e fórmulas de cálculo dos riscos emitidos pelo IFSB e BCBS. Trata-se de uma pesquisa descritiva e documental com a utilização de uma estatística descritiva, ilustrada na forma de gráficos, para analisar 22 indicadores financeiros referentes ao segundo trimestre de 2018 e que representam os Sistemas Financeiros Islâmicos (IFSs) de 21 países. Como resultados individuais da pesquisa identificamos a superioridade do IFS da Nigéria em termos da adequação de capital. Em termos de qualidade dos ativos Omã superou os outros países com menor índice de Financiamentos Inadimplentes (NPF) indicando menor risco de crédito em suas IFIs. O Sudão apresentou a maior rentabilidade em suas IFIs, enquanto o Afeganistão é o único a apresentar perdas. Egito superou os outros países com o maior índice de ativos líquidos em suas IFIs, enquanto o Afeganistão, que ficou em segundo lugar, apresentou a maior capacidade de atender suas obrigações a curto prazo. Reino Unido superou os outros países com maior índice de liquidez de curto prazo (LCR) e Paquistão com o maior Índice de Liquidez de Longo Prazo (NSFR). As IFIs da Turquia são as menos expostas ao risco cambial, enquanto as do Afeganistão são as mais expostas. Jordânia apresentou menor risco de concentração de investimentos com menor índice de grandes exposições. Os resultados da análise final, pelos dois cenários, evidenciaram que o IFS da Arábia Saudita é mais seguro da amostra seguido por Jordânia, enquanto o IFS do Irã é o mais arriscado seguido por Paquistão.